〈 Лизинг

Лизинг авто для ИП

25 сентября 2023

Лизинг автомобилей для ИП — финансовая сделка, которая позволит ездить всегда на новом, исправном транспорте, который можно обновлять по завершении договора.

Необходимость в транспортном средстве есть у 8 из 10 индивидуальных предпринимателей. Как правило, деятельность связана с поездками на встречи с клиентами, партнерами и на конференции, а иногда автомобиль нужен для транспортировки грузов. Начинающие компании редко способны приобрести транспортное средство сразу, поэтому появился автокредит, а позже — автолизинг. Оба способа финансирования похожи, но имеют существенные отличительные черты.

Автолизинг. Что это?

Автолизинг означает получение автомобиля по договору лизинга, заключенному с лизинговой компанией, во временное владение и пользование с возможностью последующего выкупа транспортного средства. В итоге транспортное средство может стать собственностью предпринимателя — это ключевое отличие от классической аренды.

После подписания лизингового договора, владелец бизнеса начинает пользоваться автомобилем, но не становится его собственником. До того момента, пока не будет выплачена договором лизинга сумма, компания выступает в качестве арендатора. Важный момент — если ИП не может продолжать выплату, то лизинговая организация изымает авто.

Различия лизинга и кредитования

Имеются несколько ключевых различий, в зависимости от которых можно сделать выбор в пользу одной из услуг.

	Лизинг	Кредит
Участники операции	• Лиз. компания • ИП • Продавец	• Продавец • ИП • Банк
Право собственности	До момента полного погашения задолженности, транспортное средство является собственностью лизинговой организации	Транспортное средство становится собственностью получателя кредита, но имеются ограничения в использовании
Сроки рассмотрения заявки	1-5 дней	15-60 дней
Пакет документов	Минимальный пакет, так как транспортное средство остается собственностью лизингодателя, чем минимизируются собственные риски	Большой пакет, включая подтверждение финансового состояния, стабильность дохода, поручительство
Дополнительные расходы	Любые финансовые расходы: страхование, государственная регистрация, ТО предлагает лиз. компания со скидками до 10%. Все расходы могут быть включены в ежемесячный платеж по договору	Все расходы ложатся на получателя кредита
Срок договора	От 1 до 5 лет	От 1 до 3 лет
Залог	Не требуется	Сам автомобиль выступает в качестве предмета залога

Кто может быть лизингодателем

Государственные лизинговые компании («Сбербанк лизинг», «ВТБ-лизинг», «Вэб-лизинг» и т.д.);
Частные лизинговые организации («Европлан», «Балтийский лизинг», «Ресо-лизинг»).

Требования к лизингополучателям

Есть несколько параметров, на которые смотрят представители лизинговых услуг, перед тем как подписать договор:

Насколько хорошая кредитная история у клиента;
Возраст – 21 и старше;
Отсутствие убытков за время предпринимательской деятельности;
Период функционирования – от полугода.

Какие документы нужны для оформления сделки

Наличие документов, подтверждающих регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя;
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
Налоговая декларация;
Документы, подтверждающие открытие счета в банке;

Как происходит оформление лизинга

Сначала клиент выбирает необходимый автомобиль у продавца;
Клиент отправляет запрос лизинговой организации на предварительный расчет лизинговой сделки;
Клиент предоставляет в лизинговую организацию пакет документов;
Организация оценивает финансовое состояние ИП;
При положительном решении стороны подписывают лизинговый договор;
Индивидуальный предприниматель переводит авансовый платеж по договору;
Организация приобретает автотранспорт и передает его во владение и пользование клиенту;
ИП производит ежемесячные выплаты в рамках заключенного договора;
По завершении выплат бизнесмен может выкупить авто или возвратить его обратно компании.

Автолизинг для коммерсантов на упрощенной системе налогооблажения

Отличия для ИП такого типа заключаются в документации. Из-за упрощенного налогообложения, подтвердить финансовое состояние в том виде, который необходим лизинговой организации, невозможно. Кроме того, бизнесмены на УСН сдают отчетность раз в год, и предоставить, к примеру, отчетность за квартал или полугодие тоже невозможно. Поэтому компания, финансирующая покупку автомобиля в лизинг, страхует себя – увеличивая размер аванса.

Положительные стороны автолизинга для ИП:

Первоначальный взнос от 10%;
Оперативное получение автомобиля для эксплуатации;
Документов меньше по сравнению с автокредитованием;
Договор оформляется на больший срок (до 60 месяцев), от чего уменьшается размер ежемесячных выплат.

Отрицательные стороны

Авто не является собственностью предпринимателя до момента исполнения договора лизинга и выкупа им авто.

Автолизинг без аванса для бизнесменов

Чтобы уменьшить риски, компании, которые предоставляют услуги лизинга, предусматривают первый взнос, но существуют варианты обойтись и без него, хотя это происходит редко. Предпосылкой к отсутствию первого взноса служит хороший показатель ликвидности транспортного средства. Кроме того, лизингополучатель должен соответствовать следующим условиям:

Финансовая стабильность;
Продолжительное время нахождения на рынке;
Залог или поручительство.

Как происходят выплаты по договору

Лизинговый договор, как правило, предусматривает 4 вида платежей (хотя такое деление довольно условное):

Авансовый платеж;
Комиссия;
Ежемесячные платежи;
Выкупной платеж.

Схемы выплат:

Аннуитетный – одинаковая сумма ежемесячного платежа на протяжении всего срока договора;
Дифференцированный – разная сумма ежемесячного платежа на протяжении срока договора (за счет уменьшения процентов на сумму основного долга).

Компенсация НДС

Для ИП, которые функционируют по ОСН (общей системе налогообложения), лизинг очень выгоден. В стоимость предмета лизинга по договору включается НДС, но предприниматель может получить налоговый вычет в размере 20%;
Предприниматели, работающие по УСН «ДОХОДЫ-РАСХОДЫ», в расходах учитывают платежи за лизинг с НДС, в результате чего уменьшается налог;
Предприниматели, работающих на УСН «ДОХОДЫ», делают платежи за лизинг с выручки фирмы, поэтому эти платежи не влияют на размер налога.

Бухгалтерский учет

Существует два варианта ведения бухгалтерского и налогового учета лизинговых операций:

На балансе ИП (лизингополучателя)
На балансе ЛК (лизингодателя)

Ориентируясь на выбранный вариант, он попадает в определенную амортизационную группу. Бухгалтерский учет ведется по Приказу 17 февраля 1997 года, ПБУ 6-01, 10-99.

Вывод:

Если бизнесмен ведет свою деятельность, которая подразумевает ежедневное использование автомобиля, то лизинг для него будет выгоден, так как позволит ездить всегда на новом, исправном транспорте, который он сможет обновлять по завершении договора. Также предприниматель может воспользоваться дополнительным сервисом от компании: страхованием, техническим обслуживанием, программой автопомощи и многим другим, что сократит его временные и материальные затраты.