Как сэкономить 1 250 000 рублей при покупке автомобиля

10 октября 2018

Немногие люди могут себе позволить выложить крупную сумму на покупку автомобиля сразу, поэтому изыскивают более щадящие способы покупки. Если вы индивидуальный предприниматель или владелец компании, существует несколько способов, которые различаются особенностями налогообложения, предусмотренного для этого имущества. Вот они.

В счет зарплаты

Это первое, что приходит в голову. Являясь владельцем бизнеса, вы можете назначить себе заработную плату в размере, необходимом для долгожданной покупки. Достаточно лишь подготовить соответствующую отчетность о переводе этой суммы, после чего осуществить покупку автомобиля в автосалоне.

Тем не менее необходимо учитывать несколько вопросов финансового характера. Главный — налоги.

Не нужно быть математиком, чтобы произвести вычисления: 22% в пенсионный фонд, 2,9% в фонд социального страхования, 5,1% на обязательное медицинское страхование. Вот и выходит 30% налогов от суммы автомобиля. Добавьте к этому НДФЛ, который составит 13%, и получите 43% — почти половина стоимости автомобиля. И это все без учета НДС! Довольно неприятные цифры.

Преимущества:

  • простота;
  • отсутствие налога на прибыль;
  • отсутствие налога на дивиденды.

Недостатки:

  • затраты на оплату налогов практически в размере половины стоимости автомобиля.

Ряд плюсов здесь портит один жирный минус. Размер налогов огромен до неприличия, поэтому, наверное, любой предприниматель начнет искать альтернативы.

Такой вариант выгоден в одном-единственном случае: если бухгалтерия не хочет утруждать себя более сложными расчетами, чем выплата зарплат.

Покупка на дивиденды

Следующий вариант — приобретение имущества при помощи дивидендов. Вы в состоянии осуществить самому себе выплату из прибыли вашего бизнеса. В этом случае вы заплатите 20% налога на прибыль и 13% налога на дивиденды. В общей сумме налог снизился, однако 33% по-прежнему немаленькая сумма.

Кстати, в уставе многих фирм прописана определенная периодичность выплат дивидендов, поэтому вам придется подстраиваться под указанные в бумагах сроки — ускорить процесс не получится. Придется ждать прописанного в уставе срока, чтобы осуществить долгожданную покупку.

Преимущества:

  • размер налога на несколько процентов ниже, чем в предыдущем варианте;
  • отсутствует НДФЛ;
  • отсутствуют страховые взносы, поскольку дивиденды не относятся к зарплате.

Недостатки:

  • налоги в размере трети стоимости покупки;
  • зависимость от сроков выплат дивидендов.

В целом это более приемлемый для бизнесмена вариант, нежели покупка за зарплату. Но по-прежнему большой размер налога и потеря драгоценного времени заставляют нас продолжать поиск достойной альтернативы.

Экономия при покупке на юридическое лицо

Лизинг — интересная разновидность финансирования, позволяющая пользоваться дорогостоящим имуществом с последующей возможностью её выкупа в собственность. Или, проще, долгосрочная аренда с возможностью последующего выкупа имущества.

Небольшой секрет: владелец бизнеса не переплатит ни копейки налогов, если оформит приобретенное имущество на свое предприятие. Никаких дополнительных взносов сверх ценника автомобиля.

Дополнительным бонусом является возможность экономии на налоге на прибыль. Ведь все затраты на расходные материалы для машины и обслуживание в сервисе относятся к расходам компании.

Еще одна важная деталь. Если вы покупаете автомобиль на компанию, то НДС магическим образом вычитается из стоимости автомобиля. Это дает уникальную возможность экономии примерно 15% общей стоимости. Приятный бонус, правда?

Преимущества:

  • отсутствует налог на прибыль;
  • отсутствуют страховые взносы на ФОТ;
  • отсутствует НДФЛ;
  • снижение затрат на налогообложение за счет отнесения затрат на покупку и содержание авто на расходы компании;
  • оформление осуществляется не вами, а юристом компании.

Недостатки:

  • Формально собственником имущества являетесь не вы, а компания. Правда, если вы владелец бизнеса, это не будет иметь значения, ведь именно вы глава фирмы, а раз авто принадлежит фирме, значит, в первую очередь вам.

По всем параметрам, этот вариант самый лучший. Минимум трудностей, максимум результативности. С таким выгодным сокращением затрат вы легко можете позволить себе авто более высокого класса, чем ожидали поначалу.

Вполне возможно, что в каких-то исключительных случаях лучше приобрести автомобиль на дивиденды или за зарплату. Однако наиболее выгодный со всех точек зрения вариант — оформление автомобиля на фирму. Покупка автомобиля в лизинг — довольно частое явление для сегодняшнего рынка, которое позволит сократить финансовые расходы.

Сравнительная таблица способов покупки автомобиля

Предположим, что у вашей компании есть 3 000 000 рублей, которые вы намерены потратить на покупку автомобиля.

Мы составили сравнительную таблицу, которая отражает сколько денег у вас останется непосредственно на покупку авто после уплаты всех налогов:


Лизинг За счет дивидендов За счет заработной платы
Выручка организации с НДС

3 000 000 ₽

3 000 000 ₽

3 000 000 ₽

Выручка организации без НДС, направленная на покупку авто

2 460 000 ₽

2 460 000 ₽

2 460 000 ₽

Себестоимость

–2 460 000 ₽

-

–2 460 000 ₽

Амортизация

–2 460 000 ₽

-

-

Страховые взносы на ФОТ

-

-

–319 800 ₽

Налогооблагаемый доход по налогу на прибыль

-

2 460 000 ₽

-

Налог на прибыль 20%

-

–492 000 ₽

-

Налог на дивиденды 13%

-

–255 840 ₽

-

НДФЛ 13%

-

-

–223 860 ₽

Выплачено наличными физическому лицу

-

1 712 160 ₽

1 498 140 ₽

Максимальная стоимость приобретенного авто(с НДС)

3 000 000 ₽

1 712 160 ₽

1 498 140 ₽

Автомобиль

Toyota Land Cruiser Prado

Volkswagen Tiguan

Kia Sportage

Потери в %

0%

–41%

–43%

Остались вопросы?

Закажите консультацию по телефону.
Эксперт по лизингу перезвонит вам в течение 15 минут.
Сервисы
Калькулятор лизинга
Заявка на лизинг
Подобрать автомобиль
Закрыть
Закрыть